MIEJSCE SZKOLENIA I TERMINY SZKOLENIA:

Białystok: 15 stycznia 2016 r.(koszt uczestnictwa jednej osoby 290 zł + 23% VAT, dwóch lub więcej osób z jednej firmy 270 zł/os + 23% VAT)

Warszawa: 22 stycznia 2016 r.(koszt uczestnictwa jednej osoby 350 zł + 23% VAT, dwóch lub więcej osób z jednej firmy 320 zł/os + 23% VAT)

WARUNKI UCZESTNICTWA

Warunkiem wzięcia udziału w szkoleniu jest:

• Wysłanie wypełnionego formularza zgłoszeniowego (w załączniku)  na adres: szkolenia@audit-tax.pl  lub nr fax.: (0-85) 652 91 28

• Uiszczenie stosownej opłaty niezwłocznie po otrzymaniu potwierdzenia udziału w szkoleniu

 PROGRAM SZKOLENIA

A. PODATEK DOCHODOWY

1. Zmiana w przepisach w 2015 r.
2. Przychody podatkowe:

a)    Przychody z działalności gospodarczej:

• przychody wyrażone w walucie obcej;
• świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne;
• umorzone i przedawnione zobowiązania;
• kary, kaucje,
• przychody nie stanowiące przychodów podatkowych;
• problemy na tle orzecznictwa sądowego i interpretacji podatkowych.

b)    Moment powstania przychodów:

• zasada określania momentu powstania przychodów (wydanie rzeczy, wykonanie usługi, częściowe wykonanie usługi, usługi ciągłe, wystawienie faktury, zapłata);
• szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie, przedawnienie, zasiedzenie);
• korekty przychodów i moment ich ujęcia;
• otrzymanie premii pieniężnej;
• refakturowanie usług

1. Koszty uzyskania przychodu:

a)    Co jest kosztem uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – zasada ogólna, rodzaje kosztów, wyłączenia z kosztów, w tym:

• wydatki na reprezentację i reklamę oraz promocję i sponsoring;
• wydatki na spotkania integracyjne dla pracowników;
• wierzytelności nieściągalne jako koszty uzyskania przychodu;
• warunki spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty lub uznania za koszt odpisu aktualizującego;
• rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych;
• zaniechane inwestycje;
• straty w środkach trwałych i obrotowych;
• odszkodowania, kary i rekompensaty.

b)    Zasady dokumentowanie kosztów;

c)     Zasady rozliczania kosztów (koszty bezpośrednie i koszty pośrednie);

d)    Zasady dokonywania korekt kosztów w związku z nieterminowym regulowaniem zobowiązań (przepisy o przeciwdziałaniom zatorom płatniczym), w tymi:

• zakres przedmiotowy zobowiązań podlegających korekcie;
• moment dokonania korekty;
• metoda korekty;
• korekty w przypadku amortyzacji;
• korekty a zaliczki na podatek;
• koszty bezpośrednie i koszty pośrednie a zasady dokonywania korekt;
• zatory płatnicze przy rozliczaniu kosztów bezpośrednich i kosztów pośrednich;
• swoboda umów a przepisy o przeciwdziałaniu zatorom płatniczym.

1. Dodatnie i ujemne różnice kursowe.
2. „Zamknięcie” roku:

a)    Wynik bilansowy a wynik podatkowy:

• przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy;
• dochody osiągane za granicą i metody ich rozliczenia;
• odliczenia i ulgi;
• podatek zapłacony za granicą.

b)    Zeznania podatkowe oraz inne obowiązki informacyjne:

• zeznanie roczne;
• obowiązki płatnika wobec osób fizycznych;
• obowiązki płatnika wobec podmiotów krajowych;
• obowiązki wobec podmiotów zagranicznych.

1. Zaliczki na podatek opłacane w trakcie roku:

• zaliczki standardowe i uproszczone na podatek dochodowy;
• skutki błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy;
• korekt zeznania a opłacenie zaliczek uproszczonych.

B. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

1. Zmiany w przepisach w 2015 r.
2. Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług.
3. Struktura sprzedaży:

• odliczanie VAT według struktury sprzedaży,
• ustalenie proporcji,
• korekta roczna oraz korekta majątku trwałego,
• ujęcie skutków korekty rocznej w rozliczeniu podatku dochodowego).,,Ulga na złe długi” w podatku od towarów i usług.
• ujęcie skutków korekty rocznej w rozliczeniu podatku dochodowego.

4. ,,Ulga na złe długi” w podatku od towarów i usług.